2024年县级一般公共预算收入134340万元，加上上级补助、债务转贷等，收入总计416956万元，支出380817万元，年终结余36139万元。政府性基金收入136425万ag真人 ag真人平台元，加上上级补助、债务转贷等，收入总计376457万元，支出333377万元，年终结余43080万元。国有资本经营预算收入1500万元，加上上级补助、上年结余等，收入总计1702万元，支出总计1702万元。社保资金纳入市级统筹，相应预算由市级编制。

　　重点审计县级预算执行及决算草案编制、“两重”建设和“两新”行动政策落实、债券资金和部分专项资金管理使用情况。审计结果表明，全县财政运行总体平稳，各项工作有序推进。发现的主要问题：

　　（一）财政收入征缴管理不到位。一是非税收入应收未收118．74万元。二是非税收入应缴未缴1．15万元。

　　（二）财政资金使用监管不到位。一是违规拨付专项补助资金323．99万元，截至2025年3月底仍结存33．52万元未使用。二是个别单位扩大范围多支付专项补贴资金1．54万元。三是主管部门对财政投资建设项目监管缺位，施工环节失序失管，2个项目未严格按设计施工，2个项目建设现场关键岗位人员长期缺岗。

　　（三）预算绩效管理有待加强。一是财政资金投资效益不佳，1个项目经营亏损，1个项目资产闲置。二是财政资金使用绩效偏低，65．4万元就业创业补助资金仅完成补贴3．08万元。

　　（四）“两重”建设和“两新”工作政策落实不够。一是超范围列支超长期特别国债资金。二是4个项目采购程序执行不规范。三是项目管理不规范，1个项目未执行基本建设程序，未按要求ag真人中国官方 ag真人入口出具正式设计图纸等审查文件，1个项目未按设计图纸施工。

　　（二）专项资金管理不严。一是部分专项补助资金未严格执行国库集中支付制度。二是未按规定补贴省级激励奖补资金，少补助改造户资金7万元。三是未按规定计取安全文明措施费，在工程结算环节多计1．58万元。

　　（三）制度执行不到位。一是往来款项未及时清理。二是会计科目核算不准确。三是内控审计工作开展不到位，未建立内部审计制度，未具体开展内部审计相关工作。

　　（一）2021年至2024年农田水利建设相关资金审计情况。一是规划编制质量不高，高标准农田建设十年规划中新建与改造项目重复布局；高标准农田建设规划布局未优先安排在重点区域内；未按要求建立高标准农田建设项目储备库；农田水利建设规划编制与水资源规划不衔接。二是建设任务未完成，2021至2023年高标准农田建设项目均未按农业农村厅下达的任务时限完成；未如期完成犍为县“十四五”水安全保障规划计划项目。三是项目建设管理混乱，项目规划设计不合理，导致项目建设工程变更频繁且变更工程量大，个别项目建成后无法使用；未根据农田灌排需求设计建设灌排设施；高标准农田建设项目实施不规范、项目采购不规范；项目资料不真实，在未完成监理招标的情况下已经开工建设。四是项目管护利用不到位，高标准农田管理制度不完善，未明确管护资金筹集渠道和责任；4个高标准农田项目完工验收后未及时移交，导致出现管护真空期，影响管护利用效益发挥；已建成水利设施管护责任不明确，主管部门未及时掌握小型农田水利确权情况和资产底数；部分已建成高标准农田项目未及时纳入永久基本农田管理。

　　（二）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况。一是资金管理使用不规范；多支付承建方项目工程款114．97万元。二是保障性住房管理不到位，公租房部分空置；5．11万元公租房租金未及时收缴。三是规划编制不及时，未按要求编制城镇危旧房改造五年规划及各年度改造计划。四是项目监督管理不到位，2个项目建筑工程隐蔽检验记录与监理、施工记录时间不符，部分监理日志内容缺失或无签字；老旧小区改造后管理缺失，社区仅对改善后的小区进行监督，未建立长效管理机制。

　　（三）养老服务体系建设资金及政策落实审计情况。一是养老机构建设布局不合理，在现有8家养老机构且入驻率明显较低的情况下，仍按规划新建养老服务中心。二是养老福利政策执行不到位，未执行“100周岁以上老年人去世后，给予其家庭一次性丧葬补助1000元”的政策补贴。

　　在部门预算执行、经济责任、国企国资、国有自然资源资产等审计中，持续关注行政事业、企业、自然资源资产等国有资产管理使用情况。

　　（一）行政事业性国有资产审计情况。一是固定资产核算不规范，2个部门价值6．05万元的资产未纳入固定资产管理。二是资产管理基础工作薄弱，2个部门未及时清理固定资产，未按实更新和明确固定资产使用对象，1个部门未按规定办理2处房屋产权。

　　（二）固定投资项目审计情况。重点抽查公墓异地扩建、设备采购、殡仪馆搬迁工程、殡仪馆搬迁提升改造工程等4个项目建设管理情况，发现的主要问题：一是招标环节管理不严，招标文件设置不合理。二是投标环节把控不严，招标程序不规范。三是项目监管不力，多方主体履职不到位，导致工程量认定有争议。

　　（三）国有自然资源资产审计情况。重点对九井镇2名领导干部开展自然资源任中审计，对三江流域生态环境保护和高质量发展情况进行审计，发现的主要问题：

　　1．九井镇主要领导履行自然资源资产管理责任审计情况。一是贯彻方针政策有偏差。环境保护日常监管不到位，乱扔乱倒生活垃圾及垃圾清运不及时等问题多次被曝光或被群众举报；对饮用水水源地巡查不到位，1处集中式饮用水水源保护区水面存在白色垃圾及水草等漂浮物。二是完成目标任务有差距。对个别畜禽养殖大户粪污排放监管不到位；对农药化肥包装物、农膜等农业废弃物回收工作监管不到位。三是履行监管责任不到位。占用8．97亩基本农田种植油茶；12户未办理土地确权；防止耕地“非粮化”制度落实不到位。四是推进项目建设不及时，3个村实施的“厕所革命”项目未在要求时限内完成项目验收。

　　2．三江流域生态环境保护和高质量发展专项审计调查情况。一是完善三江流域生态保护机制不到位。未建立联合执法机制；未编制三江岸线保护专项规划或实施方案。二是三江岸线宗地块违规占用三江岸线保护控制区开展砂石加工；县城集中式饮用水水源地二级保护区内存在6处排放污染物的建设项目；岸线宗地块临时用地到期，且超过一年未完成土地复垦。

　　对1家国有企业经营状况情况开展审计，发现的主要问题：一是超职能经营，违规为子公司提供担保。二是经营管理不到位，风险预判不足。未及时收取担保费用、企业代偿率过高。三是监管不力，借款收回风险增大。在未能准确评估企业经营状况的前提下提供担保；担保金额追偿力度不够。四是财务管理不规范，未按要求计提坏账准备，未按规定提取担保赔偿准备金和一般风险准备金。

　　六、问题线月以来，审计发现并移送纪检监察机关相关问题线件，主要存在部门审核把关不严造成施工单位未经审批随意删减建设内容、降低建设标准和资金拨付不规范等方面的问题。

　　（一）进一步提升财政管理水平。围绕县委、县政府重大决策部署，科学合理安排预算，提高预算执行规范化实效性；围绕积极的财政政策，强化政策措施落地，完善全面实施预算绩效管理制度；规范财政收支行为，盘活闲置低效资源资产，加强政府债务管理，有效防范化解经济风险。

　　（二）进一步发挥资金使用效益。优化财政资源配置，做好重大项目财力保障，项目主管部门和实施单位应加强项目前期工作和实施管理，有效释放资金效益；坚持实效当头，充分发挥好养老、住房、农田水利等民生资金兜底保障作用，持续改善民生，维护好人民群众切身利益。

　　（三）进一步加强审计监督职能。坚持以政治监督为统领，各类监督贯通协同，严格落实中央八项规定精神，增强财经纪律执行刚性，推动党政机关把过紧日子作为习惯和常态，综合运用好审计成果；巩固深化审计整改总体格局，全面压实被审计单位主体责任和主管部门监督管理责任，形成整改合力，深化审计整改实效。